Peruanos tendrán que demostrar el origen de sus depósitos ante fiscalización de la Sunat.
Palmer
de la Cruz, de la Sunat, explicó que si el contribuyente tiene sustento del
origen de sus depósitos, se dará por atendida los requerimiento de la
administración tributaria.
Soles. (Foto: GEC)
Palmer de la Cruz, intendente
nacional de Estrategias y Riesgos
de la Sunat, explicó que a partir del 1 de enero del 2021 las entidades del
sistema financiero tendrán la obligación de reportar a la Sunat sobre las
cuentas de depósitos de sus clientes (ya sea personas naturales o jurídicas)
cuyos saldos sean iguales o mayores a S/ 10,000 (o su equivalente en dólares).
“La
información que van a reportar los bancos corresponde solo al 7% de los
ciudadanos y empresas que tienen algún deposito en el sistema financiero de S/
10,000 o más. Este 7% -si se acumula- es el 95% del monto total de los saldos
existentes en el sistema financiero. Esta información se va a acumular a la
información que ya posee la Sunat para poder reducir los niveles de elusión y
evasión tributaria”, explicó en diálogo con RPP Noticias.
A
reglón seguido, dijo que este 7% equivale a 250,000 personas jurídicas
(empresas) y 1.7 millones de personas, es decir, este es el universo que se
verá afectada por esta disposición.
El
funcionario -igualmente- aclaró que la información de los depósitos que llegue
de los bancos, no implica necesariamente que exista evasión o elusión al fisco.
“Esta
(información) simplemente va ser usada como fuente para un cruce de información
con las declaraciones. Por ejemplo, si tengo una cuenta de S/ 50,000 por un
periodo permanente de tiempo y no tengo ninguna declaración ante la
administración tributaria, lo que va hacer la Sunat primero es preguntarle al
contribuyente ¿Cuál es la fuente de origen de los S/ 50,000? Si el
contribuyente tiene el sustento para acreditar ese fondo se dará por atendida
la Sunat”, especificó.
“Pero
si no es así, se lo invitará (al dueño de la empresa o de la cuenta) que
participe en los procesos de inducción y de orientación para regularizar esa
omisión (el no pago de impuestos). Y solo en el caso que se incumpla con el
reconocimiento voluntario (para el pago de impuestos) se iniciará un proceso de
auditoría”, subrayó de La Cruz.
En
esa línea, dijo que los procesos de auditoria solo abarcan al 2% de los
contribuyentes que son llamados a regularizar su situación.
“He
allí la importancia de que la Sunat tenga un gran volumen de datos (y de
información) para prevenir el incumplimiento y alertar al contribuyente, ya que
ponerse al día en una fecha posterior puede generar sanciones y multas”.
Igualmente,
precisó que los bancos tendrán la obligación de reportar saldos, montos
acumulados, promedios, montos más altos y rendimientos.
“Estamos
por definir a través de una resolución cuál de los conceptos va a proporcionar
los bancos para tener el dato más cercano para orientar a los contribuyentes y
en los casos de incumplimiento reiterativos, iniciar proceso de fiscalización”.
El
funcionario dijo que la obligación de los bancos antes la Sunat no es nueva ya
que en agosto del 2020, las entidades del sistema financiero presentado similar
información sobre los ciudadano no domiciliados en el país para intercambiar
esta información con otros países, y en esa línea ha recibido información de
otros países con el mismo nivel de detalle de cuentas de peruanos en el
exterior.
-ITF
tiene alcance limitado-
Al
ser consultado respecto a si el ITF no era una herramienta para la
identificación de evasores de impuestos, De la Cruz dijo que está tiene un
alcance limitado. “De hecho tiene una lista extensa de exoneraciones en las que
no se aplica ITF, por ejemplo, las remuneraciones no están afectas al ITF por
eso la Sunat no sabe los montos de depósitos”.
“El
ITF no nos muestra el saldo de la cuenta, más bien trasladamos esa carga
-cuando hay un proceso de fiscalización- al contribuyente para que sustente el
saldo. Con la información que vamos a poseer ahora, vamos a reducir el número
de contribuyentes a llamar para sustento sobre el saldo”, acotó.
El
funcionario añadió que el ITF colaboró y de hecho es una herramienta
complementaria. “Uno me da el movimiento (ITF y el otro el saldo (información
de cuentas) lo cual nos permite descubrir con mayor certeza la evasión y
elusión tributaria”.
Por
último, subrayó que la Sunat cuenta con altos estándares de seguridad que
evitará una fuga de información sobre los depósitos bancarios, dado que durante
un año y siguiendo los requisitos de los países de la OCDE, ha logrado obtener
estándares de seguridad para evitar cualquier fuga o mal uso de la información.
“La
información que viene de los bancos, viene a una sola, con altos estándares de
seguridad”. Además dijo que esta obligación de los bancos no encarecerá los
servicios financieros que estos prestan y que tampoco desincentivará la
bancarización.
FUENTE: https://gestion.pe/tu-dinero/peruanos-tendran-que-demostrar-el-origen-de-sus-depositos-ante-fiscalizacion-de-la-sunat-noticia/
